Вы здесь:
Как сделать регистрацию отложенного НДС

Нам поступила ЭСФ 05.10.2021 в которой дата оборота указана 30.09.2021 какой датой принимать в зачет НДС???

Пользователь

ответ:

Паханов Сергей —

Согласно НК РК

Статья 401.
Дата отнесения в зачет налога на добавленную стоимость

  1. Налог на добавленную стоимость, относимый в зачет, учитывается в том налоговом периоде, на который приходится наиболее поздняя из следующих дат:

1) дата получения товаров, работ, услуг;

2) дата выписки счета-фактуры или иного документа, являющегося основанием для отнесения в зачет налога на добавленную стоимость в соответствии с п. 1 ст. 400 НК.

В случае выписки исправленного счета-фактуры, сумма налога на добавленную стоимость учитывается в том налоговом периоде, в котором был учтен такой налог по аннулированному счету-фактуре, за исключением случаев, когда даты совершения оборота, указанные в аннулированном счете-фактуре и исправленном счете-фактуре, отличаются и приходятся на разные налоговые периоды.

В случае если в счете-фактуре, выписанном в электронной форме, указана дата выписки на бумажном носителе, то такая дата признается датой выписки счета-фактуры для целей настоящего пункта.

  1. По дополнительному счету-фактуре налог на добавленную стоимость, относимый в зачет, учитывается в том налоговом периоде, на который приходится дата выписки такого счета-фактуры. При этом сумма налога на добавленную стоимость по дополнительному счету-фактуре, предусмотренному в части третьей п. 1 ст. 419 НК учитывается в том налоговом периоде, на который приходится дата выписки дополнительного счета-фактуры, признанного аннулированным.
  2. Налог на добавленную стоимость, относимый в зачет, при приобретении электрической и (или) тепловой энергии, системных услуг в соответствии с Законом РК «Об электроэнергетике» учитывается в том налоговом периоде, на который приходится дата совершения оборота по реализации таких товаров, работ, услуг.Для отражения отложенного НДС в 1С вам нужно будет сделать следующее:Отразить документ поступления ТМЗ и услуг, указать контрагента, в табличной части указать приобретаемый товар (услугу)

    Дата документа 30.09.2021г.

В документе поступления в ссылке «Тип цен» указать галочку «Отложить принятие НДС к зачету»

После этого создаете на основании документ регистрации отложенного НДС

В документе регистрации указать дату ЭСФ – 05.10.2021.

На основании регистрации создать документ СФ

После того как зарегистрируете СФ связываете с ЭСФ

Таким образом вы можете произвести регистрацию отложенного НДС в учетной системе 1С.

Была ли эта статья полезной?
Нет
Просмотров: 430