Как сделать регистрацию отложенного НДС
Вопрос. Нам поступила ЭСФ 05.10.2021, в которой дата оборота указана
30.09.2021. Какой датой принимать НДС в зачёт?
Дата принятия НДС в зачёт определяется нормой Налогового кодекса, а в 1С для таких случаев используется механизм отложенного НДС.
Согласно ст. 401 НК РК. НДС, относимый в зачёт, учитывается в том налоговом периоде, на который приходится наиболее поздняя из дат: дата получения товаров, работ, услуг либо дата выписки счёта-фактуры (иного документа-основания по п. 1 ст. 400 НК). Для счетов-фактур, выписанных в электронной форме с указанием даты выписки на бумажном носителе, датой выписки признаётся эта дата.
Чтобы корректно отразить такой НДС в учётной системе, выполняем следующие шаги.
Отражаем документ поступления
Заводим Поступление ТМЗ и услуг по полученной накладной.
Включаем «Отложить принятие НДС к зачёту»
В документе поступления по ссылке Тип цен устанавливаем галочку
Отложить принятие НДС к зачёту.
Создаём регистрацию отложенного НДС
На основании документа поступления создаём документ регистрации отложенного НДС.
Указываем дату ЭСФ
В документе регистрации указываем дату ЭСФ — в нашем примере 05.10.2021.
Создаём счёт-фактуру на основании регистрации
На основании документа регистрации создаём документ Счёт-фактура.
Связываем счёт-фактуру с ЭСФ
После регистрации счёта-фактуры связываем его с ЭСФ.
Таким образом отложенный НДС регистрируется в учётной системе 1С и принимается в зачёт в корректном налоговом периоде.
Нужно настроить это в вашей базе?
Поможем с доработкой и сопровождением 1С — от разовой консультации до полного сопровождения.