Отражение факта оказания услуги производственного характера в Бухгалтерии для Казахстана 8.3 фиксируется документом «Акт об оказании производственных услуг», находящийся в разделе «Производство», подраздел «Выпуск продукции».
Создаем новый документ.
Заполняем необходимые реквизиты:
- Дата документа;
- Вид выписки акта – в бумажном виде, либо на портале гос. закупок;
- Дата подписания акта. Если вид выписки выбран «в бумажном виде», дата устанавливается автоматически на дату самого документа, если акт выписан на портале гос. закупок – проставляем дату вручную;
- Структурная единица;
- Подразделение;
- Контрагент;
- Договор с контрагентом.
Далее, в табличной части на закладке «Услуги» выбираем услугу. Если в справочнике номенклатуры нету необходимой для нас услуги, создаем. Главный параметр – в карточке номенклатуры должна быть установлена галочка «Услуга»
Указываем количество, цену и сумму, ставку НДС.
В графе «Стоимость (плановая)» указывается примерная себестоимость производственной услуги, с учетом всех затрат.
В закладке «Счета учета затрат», Счет затрат указываем 8110, выбираем номенклатурную группу. Проводим документ.
При просмотре движения документа мы видим следующие проводки:
Дт 1210 – Кт 6010 (Сумма дохода от реализации)
Дт 1210 – Кт 3130 (Сумма НДС)
Дт 7010 – Кт 8110 (Сумма плановой себестоимости производственной услуги)
Перед расчетом итоговой себестоимости производственной услуги необходимо сформулировать все затраты, который будут входить соответственно в себестоимость.
Формируем Оборотно-сальдовую ведомость по счету (бух.) 8110.
На данный момент у нас не проведен документ «Закрытие месяца», плановая стоимость расходится с фактической. Чтобы закрыть счет, формируем «Закрытие месяца» за данный период.
Данный документ у нас находится в разделе «Операции», подраздел «Регламентные операции».
Для закрытия производственных счетов, помимо основных установленных галочек, необходимо проставит следующие:
При проведении документа у нас формируется проводка по корректировки себестоимости оказанной производственной услуги, а также расчет себестоимости.
После проведения документа, при формировании ОСВ по счету 8110, можно увидеть что счет закрылся.
