В каких случаях выписывается исправленная/дополнительная электронная счёт-фактура (ЭСФ)?
Исправленная электронная счет-фактура
Осуществление выписки исправленной ЭСФ происходит в случаях если:
- В случаях если в основной счет фактуре была допущена ошибка. (п.1 ст. 419 НК РК)
ВАЖНО: не производить выписку исправленной ЭСФ, влекущей замену поставщика.
Так же важно знать, что по исправленной ЭСФ, получатель вправе в течении десяти календарных дней, с момента выписки исправленной ЭСФ произвести отклонение в случае несогласия (п. 3 ст. 419)
Дополнительная электронная счет фактура
Выписка дополнительной ЭСФ производиться в случаях если:
- Происходит корректировка размера оборота (возврат товара, изменения условий сделки, изменения цены, скидки, возврат тары).
ВАЖНО: указанные условия не применяются в случае изменения размера облагаемого (необлагаемого) оборота в результате исправления ошибок. В таких случаях выписывается исправленный ЭСФ
- не соблюдение требований статьи 197 НК РК (условия финансового лизинга)
Выписка дополнительной ЭСФ производиться не ранее даты совершения оборота корректировки и не позднее 15 календарных дней после такой даты.
Нужно настроить это в вашей базе?
Поможем с доработкой и сопровождением 1С — от разовой консультации до полного сопровождения.